Новая кампания президента Трампа по усилению таможенного контроля превращает модели DDP и другие модели, контролируемые продавцом, в зону высокого риска, особенно там, где пошлины занижены или истинный импортер неясен.
Исполнительный указ от 3 июня 2026 года «Усиление таможенного контроля» знаменует собой значительное ужесточение процедур проверки и контроля импортеров, осуществляемых Таможенной и пограничной службой США (CBP). Он обязывает CBP повысить минимальные требования к активам и залогам, собирать более подробные данные при регистрации и классифицировать импортеров по уровням риска в зависимости от их истории соблюдения законодательства.
Импортерам придется раскрывать прогнозируемые объемы импорта, информацию о бенефициарных владельцах, деловых связях и внутренних активах, а также поддерживать определенный «надлежащий статус» для продолжения импорта или назначения таможенного брокера . Импортеры, базирующиеся за рубежом, сталкиваются с дополнительными ограничениями, включая ограничения на неформальный ввоз и более жесткие условия использования непрерывных гарантийных обязательств.
Почему DDP и DAP находятся в центре внимания
Повышение тарифов во время второго срока Трампа сместило условия контрактов в сторону схемы «Доставка с оплатой пошлин» (Delivered Duty Paid, DDP) и аналогичных структур, где продавец берет на себя ответственность за пошлины, налоги и таможенное оформление . На бумаге это может упростить жизнь покупателям, но также перекладывает контроль над декларированием и оценкой стоимости на сторону, наиболее заинтересованную в снижении себестоимости товара.
Таможенно-пограничная служба США (CBP) выделила занижение стоимости, ложное декларирование и непрозрачные структуры импортеров в качестве приоритетных областей правоприменения. В моделях DDP или DAP с иностранным импортером в качестве зарегистрированного лица существует повышенный риск искусственного занижения заявленной стоимости, агрессивной классификации или того, что номинальный импортер представляет собой малофинансируемую фиктивную компанию с небольшим количеством активов в США. Именно на выявление таких схем и направлен новый режим.
В схемах доставки с оплатой таможенных пошлин часто используются зарубежные документы и счета-фактуры, которые Таможенно-пограничная служба США (CBP) не может легко проверить на границе. Исторически сложилось так, что контролировать ввоз товаров низкой стоимости или нелегальных товаров было сложнее, что создавало возможности для злоупотреблений, таких как разделение грузов, манипулирование стоимостью счетов-фактур или использование скидок, которые никогда не указываются в таможенной накладной.
В рамках нового подхода к правоприменению Таможенно-пограничная служба США целенаправленно борется с неправильной классификацией товаров, занижением стоимости и схемами уклонения от уплаты пошлин. С повышением тарифов финансовая выгода от занижения стоимости товаров возрастает, но и негативные последствия тоже увеличиваются: более высокие минимальные штрафы, меньше возможностей для смягчения последствий и повышенная вероятность проверок, задержаний и ретроспективных оценок, если схемы окажутся подозрительными.
Иностранные IOR и «оболочечные» структуры
Указ президента проводит более четкое разграничение между американскими и иностранными импортерами, зарегистрированными в США, и направлен на устранение лазеек, позволявших иностранным компаниям имитировать присутствие в США с помощью подставных компаний. Чтобы считаться американским импортером, компаниям потребуется подлинное присутствие в США: регистрация в соответствии с законодательством США, основное место деятельности в США, материальные активы внутри страны и идентифицируемые бенефициарные владельцы в США.
Иностранным IOR будет запрещено использовать неформальные процедуры оформления, и к ним будут предъявляться более строгие требования по залоговому обеспечению и проверке при оформлении официальных документов, часто с необходимостью подтверждения через программы для доверенных трейдеров или проверенного американского таможенного брокера. Это затруднит для продавцов с небольшим капиталом, пытающихся скрываться за сложными структурами при использовании моделей DDP (Daily Deployment Place ) при выходе на рынок США.
Более суровые штрафы, больше данных, больше проверок
Система правоприменения также ужесточается по всем направлениям. Таможенно-пограничная служба США (CBP) устанавливает минимальные размеры штрафов и компенсаций, сокращает возможности смягчения наказания, особенно для рецидивистов, и расширяет использование аудитов и целевого анализа на основе данных. Брокеры, которые закрывают глаза на клиентов с высоким риском или не проявляют должной осмотрительности, могут ожидать более высоких штрафов и более тщательного контроля.
Импортерам потребуется предоставить дополнительную документацию, включая те же экспортные документы, которые подаются в таможенные органы других стран, сертификаты цепочки поставок и более подробные спецификации продукции. Этот расширенный набор данных поддерживает растущее использование CBP аналитики и ИИ для выявления необычных торговых моделей, аномалий в оценке стоимости и внезапных изменений в поведении импортеров или маршрутизации.
Если ваша торговля с США основана на моделях DDP, DAP или модели «иностранный импортер-регистратор», то новая система правоприменения требует пересмотра ваших структур, контрактов и деклараций, прежде чем Таможенно-пограничная служба США сделает это за вас.
